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2014年一級建造師工程財務復習資料—現(xiàn)金和有價證券的財務管理
現(xiàn)金管理的目標和內(nèi)容
包括：庫存現(xiàn)金、各種形式的銀行存款、銀行本票、銀行匯票等。有價證券是現(xiàn)金的品種轉(zhuǎn)換形式，是現(xiàn)金替代品，被視為“現(xiàn)金”的一部分。
企業(yè)置存一定數(shù)量現(xiàn)金主要是為了滿足交易性需要、預防性需要和投機性需要。
交易性需要是指日常業(yè)務現(xiàn)金支付的需要。
預防性需要是指預防發(fā)生意外的支付。
投機性需要是指置存現(xiàn)金用于不尋常購買機會的需要。
但是如果企業(yè)置存過量的現(xiàn)金，會增大機會成本
企業(yè)現(xiàn)金管理的內(nèi)容主要包括：目標現(xiàn)金持有量的確定、現(xiàn)金收支日常管理和閑置現(xiàn)金投資管理。
責任編輯：粥粥
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