其他貨幣資金是指除了現金、銀行存款之外的貨幣資金，主要包括：外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金等。

企業(yè)應設“其他貨幣資金”科目對其增減變動和結存情況進行核算。在該科目下，應設置“外埠存款”、“銀行匯票”、“銀行本票”、“在途貨幣資金”等明細科目進行明細核算。

（1）外埠存款。指企業(yè)到外地臨時或零星采購時，匯往采購地銀行開立的采購專戶存款。

（2）銀行匯票存款。是企業(yè)為取得銀行匯票，按規(guī)定存人銀行的款項，是銀行轉賬結算的一種方式。

（3）銀行本票存款。是企業(yè)為取得銀行本票按規(guī)定存入銀行的款項，也是銀行轉賬結算的一種方式。

（4）在途貨幣資金。指企業(yè)同所屬單位和上下級之間在匯寄款項過程中，月末企業(yè)尚未到達的匯人款項。