
咨詢工程師:現(xiàn)金流量分析及財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)方法
一、資金時(shí)間價(jià)值:投資的資金其價(jià)值隨著時(shí)間的推移,按一定復(fù)利率呈幾何級(jí)數(shù)增長(zhǎng)。
計(jì)算不同時(shí)期貨幣的現(xiàn)值來(lái)分析投資項(xiàng)目的費(fèi)用與效益。
二、現(xiàn)金流量:項(xiàng)目在壽命期內(nèi)各期實(shí)際發(fā)生的現(xiàn)金流入或流出序列,及差。
現(xiàn)金流量圖:水平線表示項(xiàng)目的壽命周期(計(jì)算年限),每1計(jì)息期數(shù)的數(shù)字表示該期末發(fā)生的現(xiàn)金流。
折現(xiàn)率(貼現(xiàn)率)將未來(lái)某1時(shí)點(diǎn)的資金折算為現(xiàn)值所使用的期利率,反映資金的機(jī)會(huì)成本/最低收益水平。
1、一次償付本利和系數(shù)(F/P,i,n)=(1 + i)n—→一次償付現(xiàn)值系數(shù)(折現(xiàn)系數(shù))
2、等額序列復(fù)利和系數(shù)(年金終值系數(shù))(F/A,i,n)=((1 + i)n—1)/i—→資金存儲(chǔ)系數(shù)
3、資金回收系數(shù)(A/P,i,n)= i(1 + i)n /((1 + i)n—1)—→等額序列現(xiàn)值系數(shù)(年金現(xiàn)值系數(shù))

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