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　　1.借款人概況

　　2.經(jīng)營者素質(zhì)

　　3.借款人經(jīng)營情況及未來發(fā)展前景

　　4.借款人財(cái)務(wù)狀況及償債能力評估

　　主要包括資產(chǎn)負(fù)債分析，盈利能力分析，現(xiàn)金流量分析。主要評價(jià)指標(biāo)有：

　?。?）償債能力分析：

　　流動(dòng)比率＝流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債

　　速動(dòng)比率＝（流動(dòng)資產(chǎn)－存貨）/流動(dòng)負(fù)債

　　保守速動(dòng)比率＝（現(xiàn)金＋短期證券＋應(yīng)收賬款凈額）/流動(dòng)負(fù)債利息支付倍數(shù)＝稅息前利潤/利息費(fèi)用

　　長期負(fù)債與營運(yùn)資金比率＝長期負(fù)債/（流動(dòng)資產(chǎn)－流動(dòng)負(fù)債）

　　應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率＝銷售收入/平均應(yīng)收賬款

　?。?）資本結(jié)構(gòu)分析

　　股東權(quán)益比率＝（股東權(quán)益總額/資產(chǎn)總額）×100%

　　資產(chǎn)負(fù)債比率＝（負(fù)債總額/資產(chǎn)總額）×100%

　　長期負(fù)債比率＝（長期負(fù)債/資產(chǎn)總額）×100%

　　股東權(quán)益與固定資產(chǎn)比率＝（股東權(quán)益總額/固定資產(chǎn)總額）×100%

　?。?）經(jīng)營效率分析

　?。?）盈利能力分析

　　資產(chǎn)收益率＝（凈利潤/平均資產(chǎn)總額）×100%股東權(quán)益率＝（稅后利潤/平均股東權(quán)益）×100%

　　（5）投資收益分析

　　投資收益率＝投資收益/平均投資額

　?。?）財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)分析

　　資本化比率＝[長期負(fù)債合計(jì)/（長期負(fù)債合計(jì)＋所有者權(quán)益合計(jì)）]×100%

　　固定資產(chǎn)凈值率＝（固定資產(chǎn)凈值/固定資產(chǎn)原值）×100%

　　資本固定化比率＝[（資產(chǎn)總計(jì)－流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)）/所有者權(quán)益合計(jì)]×100%

　　5.借款人信用狀況評價(jià)

　　主要調(diào)查借款人基本賬戶、信用等級(jí)、借款總額和還本付息情況、銀行存款和借款、還本付息等情況，評價(jià)借款人在銀行存量貸款的風(fēng)險(xiǎn)狀況。

　　6.項(xiàng)目公司的評價(jià)

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