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　　知識點7：工傷保險和意外傷害保險

　　一、工傷保險

　　(一)被保險人與投保人

　　投保人是中國境內的用人單位，被保險人是其用人單位的全部職工或雇工。只要形成勞動關系的職工，就享有工傷保險待遇的權利。

　　【2018試題·單選題】關于中華人民共和國境內用人單位投保工傷保險的說法，正確的是(　)。

　　A.需為本單位全部職工繳納工傷保險費

　　B.只需為與本單位訂有書面勞動合同的職工投保

　　C.只需為本單位的長期用工繳納工傷保險費

　　D.可以只為本單位危險作業(yè)崗位人員投保

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查的是工傷保險和意外傷害保險。工傷保險的投保人是中華人民共和國境內的用人單位，而被保險人則是其用人單位的全部職工或者雇工。在這里應特別注意的是，無論勞動者與用人單位訂立了書面勞動合同還是未簽訂勞動合同，勞動者的用工形式無論是長期工、季節(jié)工、臨時工，只要形成了勞動關系或事實上形成了勞動關系的職工，均享有工傷保險待遇的權利。參見教材P281。

　　(二)責任范圍

　　1.工傷責任范圍

　　1)在工作時間和工作場所內，因工作原因受到事故傷害的;

　　2)工作時間前后在工作場所內，從事與工作有關的預備性或者收尾性工作受到事故傷害的;

　　3)在工作時間和工作場所內，因履行工作職責受到暴力等意外傷害的;

　　4)患職業(yè)病的;

　　5)因工外出期間，由于工作原因受到傷害或者發(fā)生事故下落不明的;

　　6)在上下班途中，受到非本人主要責任的交通事故或者城市軌道交通、客運輪渡、火車事故傷害的;

　　7)法律、行政法規(guī)規(guī)定應當認定為工傷的其他情形。

　　2.視同工傷的范圍：

　　1)在工作時間和工作崗位，突發(fā)疾病死亡或者在48小時之內經搶救無效死亡的;

　　2)在搶險救災等維護國家利益、公共利益活動中受到傷害的;

　　3)職工原在軍隊服役，因戰(zhàn)、因公負傷致殘，已取得革命傷殘軍人證，到用人單位后舊傷復發(fā)的。

　　3.有下列情形之一的，不得認定為工傷或者視同工傷：

　　1)故意犯罪的;

　　2)醉酒或者吸毒的;

　　3)自殘或者自殺的。

　　(三)工傷保險基金與費率

　　工傷保險基金由三部分構成：企業(yè)繳納的工傷保險費、工傷保險基金的利息和其他資金。由企業(yè)按照職工工資總額的一定比例繳納，職工個人不繳納工傷保險費。

　　工傷保險基金存入社會保障基金財政專戶。

　　根據(jù)不同行業(yè)工傷風險程度，由低到高，依次將行業(yè)工傷風險劃分為一至八類(房屋建筑業(yè)、建筑業(yè)屬于六類;建筑安裝業(yè)、建筑裝飾和其他建筑業(yè)屬于五類)，對應的全國工傷保險行業(yè)基準費率分別控制在該行業(yè)用人單位職工工資總額的0.2%、0.4%、0.7%、0.9%、1.1%、1.3%、1.6%、1.9%左右。

　　用人單位通過費率浮動的辦法確定每個行業(yè)的費率檔次。一類行業(yè)分為三個檔次，即在基準費率基礎上，可向上浮動至120%、150%，二類至八類行業(yè)分為五個檔次，即在基準費率基礎上，可分別向上浮動至120%、150%或向下浮動至80%、50%。費率浮動的具體辦法由統(tǒng)籌地區(qū)人力資源社會保障部門商財政部門制定，并征求工會組織、用人單位代表的意見。

　　【例題·單選題】根據(jù)《工傷保險條例》，公司保險費的繳納和管理方式是(　)。

　　A.由企業(yè)按職工工資總額的一定比例繳納，存入社會保障基金財政專戶

　　B.由企業(yè)按職工工資總額的一定比例繳納，存入企業(yè)保險基金專戶

　　C.由企業(yè)按當?shù)厣鐣骄べY的一定比例繳納，存入社會保障基金財政專戶

　　D.由企業(yè)按當?shù)厣鐣骄べY的一定比例繳納，存入企業(yè)保險基金專戶

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查的是工傷保險和意外傷害保險。工傷保險費，由企業(yè)按照職工工資總額的一定比例繳納，職工個人不繳納工傷保險費，工傷保險基金存入社會保障基金財政專戶。參見教材P282。

　　二、建筑意外傷害保險

　　1.投保人

　　以工程項目為投保單位，實行不記名投保方式。

　　2.保險范圍

　　施工人員意外傷害保險的范圍應當覆蓋工程項目，是指施工單位為施工現(xiàn)場從事施工作業(yè)和管理的人員受到的意外傷害，以及由于施工現(xiàn)場施工直接給其他人員造成的意外傷害。已在企業(yè)所在地參加工傷保險的人員，從事現(xiàn)場施工時仍可參加施工人員意外傷害保險。

　　3.保險金額

　　施工人員意外傷害保險投保的保險金額不得低于最低保險金額。最低保險金額要能夠保障施工傷亡人員得到有效的經濟補償。

　　4.保險期限

　　建筑意外傷害保險期限應從施工工程項目被批準正式開工，并且投保人已繳付保險費的次日(或約定起保日)零時起，至施工合同規(guī)定的工程竣工之日二十四時止。提前竣工的，保險責任自行終止。因故延長工期的，應當辦理保險順延手續(xù)。

　　5.保險費率

　　施工單位和保險公司雙方根據(jù)各類風險因素商定施工人員意外傷害保險費率，實行差別費率和浮動費率。

　　【2015試題·多選題】下列施工人員意外傷害保險期限的說法，正確的是(　)。

　　A.保險期限應至施工合同規(guī)定的工程竣工之日二十四時止

　　B.工程量提前竣工的，保險責任自行終止

　　C.工程因故延長工期的保險期限自動延長

　　D.保險期限自開工之日起最長不超過五年

　　E.保險期內工程停工的，保險人仍應承擔保險責任

　　『正確答案』ABD

　　『答案解析』本題考查的是工傷保險和意外傷害保險。建筑意外傷害保險期限應從施工工程項目被批準正式開工，并且投保人已繳付保險費的次日(或約定起保日)零時起，至施工合同規(guī)定的工程竣工之日二十四時止。提前竣工的，保險責任自行終止。工程因故延長工期或停工的，需書面通知保險人并辦理保險期間順延手續(xù)，但保險期間自開工之日起最長不超過五年。工程停工期間，保險人不承擔保險責任。參見教材P283～284。

　　【例題·單選題】下列關于建筑職工意外傷害保險的表述正確的是(　)。

　　A.建筑意外傷害保險以企業(yè)為單位進行投保

　　B.建筑意外傷害保險投保應實行不記名方式

　　C.已在企業(yè)所在地參加工傷保險的人員，從事現(xiàn)場施工作業(yè)時不可以參加建筑意外傷害保險

　　D.建筑意外傷害保險費率實行定額費率

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查的是工傷保險和意外傷害保險。選項A建筑意外傷害保險以工程項目為投保單位;選項C只要形成勞動關系的職工，就享有工傷保險待遇的權利;選項D施工單位和保險公司雙方根據(jù)各類風險因素商定施工人員意外傷害保險費率，實行差別費率和浮動費率。參見教材P283～284。