第四節(jié) 流動資金估算

　　一、擴(kuò)大指標(biāo)估算法

　　擴(kuò)大指標(biāo)估算法是參照同類企業(yè)流動資金占營業(yè)收入的比例（營業(yè)收入資金率）或流動資金占經(jīng)營成本的比例（經(jīng)營成本資金率）或單位產(chǎn)量占用流動資金的數(shù)額來估算流動資金。

　　二、分項詳細(xì)估算法

　　（1）流動資金＝流動資產(chǎn)－流動負(fù)債

　　（2）流動資產(chǎn)＝應(yīng)收賬款＋預(yù)付賬款＋存貨＋現(xiàn)金

　　（3）流動負(fù)債＝應(yīng)付賬款＋預(yù)收賬款

　　（4）流動資金本年增加額＝本年流動資金－上年流動資金

　　分項詳細(xì)估算法具體項目的估算：

　　（一）各項流動資產(chǎn)和流動負(fù)債最低周轉(zhuǎn)天數(shù)的確定

　　（二）年周轉(zhuǎn)次數(shù)計算

　　（三）流動資產(chǎn)估算（存貨、應(yīng)收賬款、現(xiàn)金、預(yù)付賬款）

　　（四）流動負(fù)債的估算（應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款）

　　三、流動資金估算應(yīng)注意的問題

　　第五節(jié) 項目總投資與分年投資計劃

　　一、項目總投資估算表的編制

　　二、分年投資計劃表的編制

　　估算出項目建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金后，根據(jù)項目計劃進(jìn)度的安排，編制分年投資計劃表。

　　注意：

　　（1）分年建設(shè)投資，可以作為安排融資計劃，估算建設(shè)期利息的基礎(chǔ)。

　　（2）分年投資計劃表是編制項目資金籌措計劃表的基礎(chǔ)。

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