第四節(jié) 流動(dòng)資金估算

　　一、擴(kuò)大指標(biāo)估算法

　　擴(kuò)大指標(biāo)估算法是參照同類企業(yè)流動(dòng)資金占營業(yè)收入的比例（營業(yè)收入資金率）或流動(dòng)資金占經(jīng)營成本的比例（經(jīng)營成本資金率）或單位產(chǎn)量占用流動(dòng)資金的數(shù)額來估算流動(dòng)資金。

　　二、分項(xiàng)詳細(xì)估算法

　?。?）流動(dòng)資金＝流動(dòng)資產(chǎn)－流動(dòng)負(fù)債

　　（2）流動(dòng)資產(chǎn)＝應(yīng)收賬款＋預(yù)付賬款＋存貨＋現(xiàn)金

　?。?）流動(dòng)負(fù)債＝應(yīng)付賬款＋預(yù)收賬款

　　（4）流動(dòng)資金本年增加額＝本年流動(dòng)資金－上年流動(dòng)資金

　　分項(xiàng)詳細(xì)估算法具體項(xiàng)目的估算：

　?。ㄒ唬└黜?xiàng)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債最低周轉(zhuǎn)天數(shù)的確定

　?。ǘ┠曛苻D(zhuǎn)次數(shù)計(jì)算

　?。ㄈ┝鲃?dòng)資產(chǎn)估算（存貨、應(yīng)收賬款、現(xiàn)金、預(yù)付賬款）

　?。ㄋ模┝鲃?dòng)負(fù)債的估算（應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款）

　　三、流動(dòng)資金估算應(yīng)注意的問題

　　第五節(jié) 項(xiàng)目總投資與分年投資計(jì)劃

　　一、項(xiàng)目總投資估算表的編制

　　二、分年投資計(jì)劃表的編制

　　估算出項(xiàng)目建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金后，根據(jù)項(xiàng)目計(jì)劃進(jìn)度的安排，編制分年投資計(jì)劃表。

　　注意：

　　（1）分年建設(shè)投資，可以作為安排融資計(jì)劃，估算建設(shè)期利息的基礎(chǔ)。

　?。?）分年投資計(jì)劃表是編制項(xiàng)目資金籌措計(jì)劃表的基礎(chǔ)。

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