命題點(diǎn)6 建設(shè)工程投資估算的主要依據(jù)

　　（1）主要工程項(xiàng)目、輔助工程項(xiàng)目及其他各單項(xiàng)工程的建設(shè)內(nèi)容及工程量。

　　（2）專門機(jī)構(gòu)發(fā)布的建設(shè)工程造價(jià)及費(fèi)用構(gòu)成、估算指標(biāo)、計(jì)算方法，以及其他有關(guān)估算工程造價(jià)的文件。

　　（3）專門機(jī)構(gòu)發(fā)布的工程建設(shè)其他費(fèi)用計(jì)算辦法和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，以及政府部門發(fā)布的物價(jià)指數(shù)。

　　（4）已建同類工程項(xiàng)目的投資檔案資料。

　　（5）影響建設(shè)工程投資的動(dòng)態(tài)因素，如利率、匯率、稅率等。

　　命題點(diǎn)9 用綜合指標(biāo)投資估算法計(jì)算建設(shè)投資

　　設(shè)備和工器具購置費(fèi)估算；安裝工程費(fèi)估算；建筑工程費(fèi)估算；其他費(fèi)用的估算；基本預(yù)備費(fèi)估算；漲價(jià)預(yù)備費(fèi)估算。

　　命題點(diǎn)10 流動(dòng)資金估算方法及內(nèi)容

　　1.分項(xiàng)詳細(xì)估算法

　　對計(jì)算流動(dòng)資金需要掌握的流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債這兩類因素應(yīng)分別進(jìn)行估算。在可行性研究中，為簡化計(jì)算，僅對存貨、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款這3項(xiàng)流動(dòng)資產(chǎn)和應(yīng)付賬款這項(xiàng)流動(dòng)負(fù)債進(jìn)行估算。

　　2.擴(kuò)大指標(biāo)估算法

　　（1）按建設(shè)投資的一定比例估算。

　　（2）按經(jīng)營成本的一定比例估算。

　　（3）按年銷售收入的一定比例估算。

　　（4）按單位產(chǎn)量占用流動(dòng)資金的比例估算。

　　流動(dòng)資金一般在投產(chǎn)前開始籌措；在投產(chǎn)第一年開始按生產(chǎn)負(fù)荷進(jìn)行安排，其借款部分按全年計(jì)算利息；流動(dòng)資金利息應(yīng)計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用；項(xiàng)目計(jì)算期末回收全部流動(dòng)資金。

　　命題點(diǎn)11 現(xiàn)金流量的幾個(gè)概念

　　1.現(xiàn)金流出

　　對一個(gè)系統(tǒng)而言，在某一時(shí)間點(diǎn)上流出系統(tǒng)的貨幣稱為現(xiàn)金流出。

　　2.現(xiàn)金流入

　　對一個(gè)系統(tǒng)而言，在某一時(shí)間點(diǎn)上流入系統(tǒng)的貨幣稱為現(xiàn)金流入。

　　3.凈現(xiàn)金流量

　　同一時(shí)間點(diǎn)上的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出的代數(shù)和，稱為凈現(xiàn)金流量。

　　4.屯現(xiàn)金流量

　　現(xiàn)金流人、現(xiàn)金流出和凈現(xiàn)金流量，統(tǒng)稱為現(xiàn)金流量。

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