命題點6 建設(shè)工程投資估算的主要依據(jù)

　?。?）主要工程項目、輔助工程項目及其他各單項工程的建設(shè)內(nèi)容及工程量。

　?。?）專門機構(gòu)發(fā)布的建設(shè)工程造價及費用構(gòu)成、估算指標、計算方法，以及其他有關(guān)估算工程造價的文件。

　?。?）專門機構(gòu)發(fā)布的工程建設(shè)其他費用計算辦法和費用標準，以及政府部門發(fā)布的物價指數(shù)。

　?。?）已建同類工程項目的投資檔案資料。

　　（5）影響建設(shè)工程投資的動態(tài)因素，如利率、匯率、稅率等。

　　命題點9 用綜合指標投資估算法計算建設(shè)投資

　　設(shè)備和工器具購置費估算；安裝工程費估算；建筑工程費估算；其他費用的估算；基本預(yù)備費估算；漲價預(yù)備費估算。

　　命題點10 流動資金估算方法及內(nèi)容

　　1.分項詳細估算法

　　對計算流動資金需要掌握的流動資產(chǎn)和流動負債這兩類因素應(yīng)分別進行估算。在可行性研究中，為簡化計算，僅對存貨、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款這3項流動資產(chǎn)和應(yīng)付賬款這項流動負債進行估算。

　　2.擴大指標估算法

　?。?）按建設(shè)投資的一定比例估算。

　?。?）按經(jīng)營成本的一定比例估算。

　?。?）按年銷售收入的一定比例估算。

　?。?）按單位產(chǎn)量占用流動資金的比例估算。

　　流動資金一般在投產(chǎn)前開始籌措；在投產(chǎn)第一年開始按生產(chǎn)負荷進行安排，其借款部分按全年計算利息；流動資金利息應(yīng)計入財務(wù)費用；項目計算期末回收全部流動資金。

　　命題點11 現(xiàn)金流量的幾個概念

　　1.現(xiàn)金流出

　　對一個系統(tǒng)而言，在某一時間點上流出系統(tǒng)的貨幣稱為現(xiàn)金流出。

　　2.現(xiàn)金流入

　　對一個系統(tǒng)而言，在某一時間點上流入系統(tǒng)的貨幣稱為現(xiàn)金流入。

　　3.凈現(xiàn)金流量

　　同一時間點上的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出的代數(shù)和，稱為凈現(xiàn)金流量。

　　4.屯現(xiàn)金流量

　　現(xiàn)金流人、現(xiàn)金流出和凈現(xiàn)金流量，統(tǒng)稱為現(xiàn)金流量。

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