1．下列情形不違背《內(nèi)部會計(jì)控制規(guī)范一貨幣資金（試行）》規(guī)定的“確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離。制約和監(jiān)督”原則的是（ �。�。
　　A．由出納人員兼任會計(jì)檔案保管工作
　　B．由出納人員保管簽發(fā)支票所需全部印章
　　C．由出納人員兼任收入總賬和明細(xì)賬的登記工作
　　D．由出納人員兼任固定資產(chǎn)明細(xì)賬及總賬的登記工作

　　2．企業(yè)一般不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付現(xiàn)金，因特殊情況需要支付現(xiàn)金的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)（ �。�審查批準(zhǔn)。
　　A．本企業(yè)單位負(fù)責(zé)人
　　B．上級主管部門
　　C．開戶銀行
　　D．財(cái)稅部門

　　3．某企業(yè)某年3月1日銷售產(chǎn)品一批，銷售收入為40000元，規(guī)定的現(xiàn)金折扣條件為（2/10，1/20，n/30）。適用的增值稅率為17%．該企業(yè)3月14日收到該筆款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)給予客戶的現(xiàn)金折扣為（ �。┰�。（假定計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅）
　　A．800
　　B．400
　　C．936
　　D．468

　　4．下列各項(xiàng)中，不通過其他貨幣資金賬戶核算的是（ �。�。
　　A．外埠存款
　　B．銀行匯票存款
　　C．備用金
　　D．銀行本票存款

　　5．流動資產(chǎn)的變現(xiàn)時(shí)間是（ �。�。
　　A．一年內(nèi)
　　B．二年內(nèi)
　　C．五年內(nèi)
　　D．一年或超過一年的一個營業(yè)時(shí)期內(nèi)

　　6．預(yù)付款項(xiàng)屬于（ �。�。
　　A．流動負(fù)債
　　B．應(yīng)付款項(xiàng)
　　C．流動資產(chǎn)
　　D．短期投資

　　7．現(xiàn)金作為流動資產(chǎn)，其特點(diǎn)是（ �。�。
　　A．流動性強(qiáng)，盈利性強(qiáng)
　　B．流動性強(qiáng)，盈利性差
　　C．流動性差，盈利性強(qiáng)
　　D．流動性差，盈利性差

　　8．下列項(xiàng)目中，不屬于《現(xiàn)金管理暫行條例》允許企業(yè)使用現(xiàn)金結(jié)算范圍的是（ 　）。
　　A．職工工資、津貼
　　B．各種勞保、福利費(fèi)用
　　C．頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)，文化藝術(shù)等獎金
　　D．結(jié)算起點(diǎn)以上的支出

　　9．根據(jù)銀行賬戶管理辦法，企業(yè)職工工資。獎金等現(xiàn)金的支取只能通過（ 　）辦理。
　　A．一般存款賬戶
　　B．基本存款賬戶
　　C．專用存款賬戶
　　D．臨時(shí)存款賬戶

　　10．用現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料中將凈利潤調(diào)整為經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量時(shí)，以下需要調(diào)整的項(xiàng)目有（ �。�
　　A．計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
　　B．無形資產(chǎn)的攤銷
　　C．待攤費(fèi)用的攤銷
　　D．已登記為“營業(yè)外收入”的處置固定資產(chǎn)凈收入
　　E．已登記為“財(cái)務(wù)費(fèi)用”的借款利息

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