2010年一級(jí)建造師工程經(jīng)濟(jì)學(xué)小抄15
11、財(cái)務(wù)活動(dòng):再生產(chǎn)過(guò)程中資金運(yùn)動(dòng),包括:資金籌集、運(yùn)用、分配。
12、籌資活動(dòng)包括:發(fā)行股票、發(fā)行債券、取得借款、賒購(gòu)、租賃。關(guān)鍵:決定各種資金來(lái)源占總資金的比重,即確定資本結(jié)構(gòu),以使籌資風(fēng)險(xiǎn)和籌資成本相配合。
13、企業(yè)資金來(lái)源類型:權(quán)益資金和借入資金;長(zhǎng)期和短期資金;1-5年借款稱中期資金,5年以上長(zhǎng)期,短期1年內(nèi)。
14、投資活動(dòng):資金投放和運(yùn)用。包括:購(gòu)政府公債、購(gòu)企業(yè)股票和債券、購(gòu)置設(shè)備、建造廠房、開辦商店、增加一種新產(chǎn)品。
15、財(cái)務(wù)關(guān)系包括:企業(yè)與投資者;企業(yè)與債權(quán)人;企業(yè)與其被投資單位;企業(yè)與其債務(wù)人;企業(yè)與國(guó)家;企業(yè)內(nèi)部各單位之間;企業(yè)與職工之間的財(cái)務(wù)關(guān)系。
16、短期銀行借款:無(wú)擔(dān)保借款(憑自身信譽(yù))、擔(dān)保貸款(擔(dān)保品:應(yīng)收帳款、應(yīng)收票據(jù)、存貨)
17、無(wú)擔(dān)保借款條件:信貸額度;周轉(zhuǎn)信貸協(xié)議;補(bǔ)償性余額;償還條件;其他承諾。
18、短期借款利率支付方法:收款法(利隨本清法);貼現(xiàn)法,先從本金中扣除利息部分,到期時(shí)償還全部本金,企業(yè)可利用的貸款額只有本金減去利息部分后的差額,因此貸款的實(shí)際利率高于名義利率。
19、商業(yè)信用是指商品交易中以延期付款或預(yù)收貨款進(jìn)行購(gòu)銷活動(dòng)而形成的借貸關(guān)系,包括:應(yīng)付賬款(賒購(gòu)商品);預(yù)收貨款;應(yīng)付票據(jù)(商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票);票據(jù)貼現(xiàn)(未到期的票據(jù)轉(zhuǎn)讓給銀行,以一定的貼息取得銀行資金)。
20、商業(yè)信用條件:預(yù)收賬款;延期付款,但不涉及現(xiàn)金折扣(信用期間一般為30~60天);延期付款,但早付款可享受現(xiàn)金折扣(發(fā)票金額1~5%,2/10表示10天內(nèi)離2%折扣)。


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