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　　項(xiàng)目經(jīng)理部資金管理的主要環(huán)節(jié)有資金收入預(yù)測、資金支出預(yù)測、資金收支對比、資金籌措和資金使用管理。

　?。?）項(xiàng)目資金收入預(yù)測的主要依據(jù)是工程承包合同的付款方式和施工進(jìn)度計(jì)劃。項(xiàng)目資金按合同價(jià)款收取，在實(shí)施施工合同的過程中，通常是從收取工程預(yù)付款開始，每月按進(jìn)度收取工程進(jìn)度款，到最終竣工決算，按時(shí)間測算出價(jià)款數(shù)額，做出項(xiàng)目收入預(yù)測表。

　?。?）資金支出預(yù)測應(yīng)根據(jù)成本費(fèi)用控制計(jì)劃、項(xiàng)目管理實(shí)施規(guī)劃和施工組織總設(shè)汁、工程設(shè)備和材料儲(chǔ)備計(jì)劃和工程進(jìn)度計(jì)劃，預(yù)計(jì)每月的人工費(fèi)、材料費(fèi)、施工機(jī)械使用費(fèi)、物資儲(chǔ)運(yùn)費(fèi)、臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、其他直接費(fèi)和施工管理費(fèi)、付給分包的費(fèi)用和設(shè)備材料供貨合同規(guī)定的價(jià)款支付等各項(xiàng)支出，使整個(gè)項(xiàng)目的支出在時(shí)間上和數(shù)量上有一個(gè)總體概念，以滿足資金管理上的需要。項(xiàng)目資金支出預(yù)測必須重視資金的支出時(shí)間價(jià)值，如果工程項(xiàng)目總承包中包括工程設(shè)備采購和負(fù)荷聯(lián)動(dòng)試車任務(wù)，則施工進(jìn)入高峰期的工程設(shè)備到貨的資金支付和負(fù)荷聯(lián)動(dòng)試車的原料、能源等資金支付，是其項(xiàng)目資金支出的兩個(gè)高峰期。

　?。?）資金收支對比是根據(jù)上述資金收入的預(yù)測和資金支出的預(yù)測，進(jìn)行比較和分析，從而合理的安排資金的使用和籌措資金。資金收支對比是需要籌措資金的依據(jù)。

　?。?）資金籌措的來源渠道是預(yù)收工程備料款、已完施工價(jià)款結(jié)算、銀行貸款、企業(yè)自有資金和其他項(xiàng)目資金的調(diào)劑。籌措資金的原則是充分利用自有資金；必須經(jīng)過資金收支對比后，按差額籌措資金；把利息高低作為選擇資金來源的主要標(biāo)準(zhǔn)，盡量利用低利率貸款。

　　（5）資金管理要點(diǎn)是以保證收入、節(jié)約支出、防范風(fēng)險(xiǎn)和提高經(jīng)濟(jì)效益為目的；設(shè)立項(xiàng)目專用賬號(hào)進(jìn)行項(xiàng)目資金收支預(yù)測，統(tǒng)一對外收支和結(jié)算；編制年、季、月度資金收支計(jì)劃；堅(jiān)持做好項(xiàng)目資金的分析，進(jìn)行計(jì)劃收支與實(shí)際收支對比，找出差異，分析原因，改進(jìn)資金管理。