一級建造師工程經(jīng)濟(jì)復(fù)習(xí)資料考點(diǎn)解析——監(jiān)督檢查

2014-04-22 14：53　　來源：來源于網(wǎng)絡(luò)　　字體：大小　　打印

　　監(jiān)督檢查

　　企業(yè)工程項(xiàng)目內(nèi)部控制監(jiān)督檢查的內(nèi)容包括：相關(guān)崗位及人員設(shè)置情況，重點(diǎn)檢查是否存在不相容職務(wù)混崗現(xiàn)象；授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況，重點(diǎn)檢查重要業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批；決策責(zé)任制的建立及執(zhí)行情況，重點(diǎn)檢查責(zé)任/考試大/制度是否健全，獎(jiǎng)懲措施是否落實(shí)；概預(yù)算控制制度的執(zhí)行情況，重點(diǎn)檢查預(yù)算編制的依據(jù)是否真實(shí)，是否按規(guī)定進(jìn)行審核；各類款項(xiàng)支付制度的執(zhí)行情況，重點(diǎn)檢查工程款、材料設(shè)備款及其他費(fèi)用的支付是否符合法規(guī)、制度、合同要求；竣工決算制度的執(zhí)行情況，重點(diǎn)檢查是否按規(guī)定辦理竣工決算、實(shí)施決算審計(jì)。

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