第四講

　　一、內(nèi)容提要

　　1、投資項目管理；2、投融資體制改革

　　二、重點、難點

　　（二）熟悉我國投融資體制改革的基本方向。

　　（三）掌握我國投資項目管理的基本制度，包括：投資項目資本金制度，項目法人責任制，招標投標制，工程監(jiān)理制，合同管理制。

　　三、內(nèi)容講解

　　第二章：投資政策

　　第三節(jié)投資項目管理

　　一、投資項目資本金制度

　　投資項目資本金制度的適用范圍

　　（1）國有經(jīng)營性投資項目試行資本金制度。對各種經(jīng)營性投資項目，包括國有單位的基本建設、技術(shù)改造、房地產(chǎn)開發(fā)和集體投資項目，試行資本金制度，投資項目必須首先落實資本金才能進行建設。

　　（2）公益性投資項目不實行資本金制度。

　　（3）個體和私營企業(yè)的經(jīng)營性投資項目參照本通知的規(guī)定執(zhí)行

　　例題1.投資項目資本金制度的適用范圍有（）。

　　A.國有經(jīng)營性投資項目試行資本金制度

　　B.公益性投資項目實行資本金制度

　　C.個體和私營企業(yè)的經(jīng)營性投資項目參照本通知的規(guī)定執(zhí)行

　　D.房地產(chǎn)開發(fā)項目實行資本金制度

　　E.集體投資項目不試行資本金制度

　　答案：A、C、D、E.

　　（三）投資項目資本金的概念

　　投資項目資本金，是指在投資項目總投資中，由投資者認繳的出資額，對投資項目來說是非債務性資金，項目法人不承擔這部分資金的任何利息和債務；投資者可按其出資的比例依法享有所有者權(quán)益，也可轉(zhuǎn)讓其出資，但不得以任何方式抽回。在投資項目的總投資中，除項目法人從銀行或資金市場籌措的債務性資金外，還必須擁有一定比例的資本金。

　　作為計算資本金基數(shù)的總投資，是指投資項目的固定資產(chǎn)投資與鋪底流動資金之和，以經(jīng)批準的動態(tài)概算為依據(jù)。

　　（四）投資項目資本金的出資方式及相關規(guī)定

　　1.出資方式及相關規(guī)定

　　投資項目資本金可以用貨幣出資，也可以用實物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)作價出資。

　　對作為資本金的實物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)，必須經(jīng)過有資格的資產(chǎn)評估機構(gòu)依照法律、法規(guī)評估作價。

　　以工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)作價出資的比例不得超過投資項目資本金總額的20%，國家對采用高新技術(shù)成果有特別規(guī)定的除外。

　　2.以貨幣出資的資本金來源

　　投資者以貨幣方式認繳的資本金，其資金來源有：

　　（1）各級人民政府的財政預算內(nèi)資金、國家批準的各種專項建設基金、“撥改貸”

　　和經(jīng)營性基本建設基金回收的本息、土地批租收入、國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入、地方人民政府按國家有關規(guī)定收取的各種規(guī)費及其他預算外資金；

　　（2）國家授權(quán)的投資機構(gòu)及企業(yè)法人的所有者權(quán)益（包括資本金、資本公積金、

　　盈余公積金和未分配利潤、股票上市收益資金等）、企業(yè)折舊資金以及投資者按照國家規(guī)定從資金市場上籌措的資金；

　　（3）社會個人合法所有的資金；

　　（4）國家規(guī)定的其他可以用作投資項目資本金的資金。

　　例題2.投資者以貨幣方式認繳的資本金，其資金來源有（）。

　　A.各級人民政府的財政預算內(nèi)資金

　　B.國家授權(quán)的投資機構(gòu)及企業(yè)法人的所有者權(quán)益按照國家規(guī)定從資金市場上籌措的資金

　　C.社會個人合法所有的資金

　　D.國家規(guī)定的其他可以用作投資項目資本金的資金

　　E.企業(yè)上繳稅

　　答案：A、B、C、D.

　　（五）投資項目資本金的規(guī)定

　　1.不同行業(yè)投資項目資本金的最低比例規(guī)定

　　投資項目資本金占總投資的比例，根據(jù)不同行業(yè)和項目的經(jīng)濟效益等因素確定，具體規(guī)定如下：

　　交通運輸、煤炭項目，資本金比例為35%及以上；

　　鋼鐵、郵電、化肥項目，資本金比例為25%及以上；

　　電力、機電、建材、化工、石油加工、有色、輕工、紡織、商貿(mào)及其他行業(yè)的項目，資本金比例為20%及以上。

　　2.實際執(zhí)行原則

　　投資項目資本金的具體比例，由項目審批單位根據(jù)投資項目的經(jīng)濟效益以及銀行貸款意愿和評估意見等情況，在審批可行性研究報告時核定。經(jīng)國務院批準，對個別情況特殊的國家重點建設項目，可以適當降低資本金比例。

　　例題3，關于投資項目資本金實際執(zhí)行原則，下列敘述正確的是（）。

　　A.投資項目的資本金具體比例，由項目審批單位根據(jù)投資項目的經(jīng)濟效益以及銀行貸款意愿和評估意見等情況，在審批可行性研究報告時核實。經(jīng)國務院批準，對個別情況特殊的國家重點建設項目，可以適當降低資本金比例

　　B.對某些投資回報穩(wěn)定，收益可靠的基礎設施，基礎產(chǎn)業(yè)投資項目以及經(jīng)濟效益好的競爭性等投資項目經(jīng)地方機構(gòu)批準，可以試行通過發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券或組建股份制公司發(fā)行股票方式籌措資本金

　　C.為扶持不發(fā)達地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展，國家通過增加投資比重等措施來增強其投融資能力

　　D.為扶持不發(fā)達地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展，國家主要通過在投資項目資本金中適當增加國家投資的比重，在信貸資本金中適當增加政策性貸款比重以及適當延長政策性貸款的還款期等方式籌措資本金

　　答案：A.

　　3.與資本金制度執(zhí)行有關的規(guī)定

　　（1）認繳方式。投資項目的資本金一次認繳，并根據(jù)批準的建設進度按比例逐年到位。

　　（2）項目可行性研究報告應包括與資本金有關的內(nèi)容。

　　（3）投資項目概算變動，項目資本金應作相應調(diào)整。

　　（4）項目資本金的存放與使用。主要使用商業(yè)銀行貸款的投資項目，投資者應將資本金按分年應到位數(shù)量存入其主要貸款銀行；主要使用國家開發(fā)銀行貸款的投資項目，應將資本金存人國家開發(fā)銀行指定的銀行。投資項目資本金只能用于項目建設，不得挪作它用，更不得抽回。有關銀行承諾貸款后，要根據(jù)投資項目建設進度和資本金到位情況分年發(fā)放貸款。

　　對資本金未能按規(guī)定進度和數(shù)額到位的投資項目，投資管理部門不發(fā)給投資許可證，金融部門不予貸款。對將已存人銀行的資本金挪作它用的，在投資者未按規(guī)定予以糾正之前，銀行要停止對該項目撥付貸款。

　　二、項目法人責任制

　　（一）制定和實行項目法人責任制的目的

　　目的是建立投資責任約束機制，規(guī)范項目法人的行為，明確其責、權(quán)、利，提高投資效益。

　　（二）項目法人責任制的適用范圍和有關要求

　　1.適用范圍

　　項目法人責任制是針對國有單位經(jīng)營性基本建設大中型項目制定的一項法規(guī)。

　　凡應實行項目法人責任制而沒有實行的建設項目，投資計劃主管部門不予批準開工，也不予安排年度投資計劃。

　　2.項目法人設立的有關要求

　　（1）項目法人的設立形式。項目法人可按《公司法》的規(guī)定設立有限責任公司（包括國有獨資公司）和股份有限公司形式。

　　（2）項目法人的職責。由項目法人對項目的策劃、資金籌措、建設實施、生產(chǎn)經(jīng)營、債務償還和資產(chǎn)的保值增值，實行全過程負責。

　　（3）項目法人設立的時間要求。新上項目在項目建議書被批準后，應及時組建項目法人籌備組，具體負責項目法人的籌建工作。

　　（4）項目法人的組織要求。項目法人組織要精干。建設管理工作要充分發(fā)揮咨詢、監(jiān)理、會計師和律師事務所等各類社會中介組織的作用。

　　例題4.關于項目法人設立的有關要求的敘述，最準確的為（）。

　　A.項目法人依照規(guī)定具體負責某一生產(chǎn)環(huán)節(jié)的安排、生產(chǎn)與監(jiān)督

　　B.項目法人設立應依據(jù)規(guī)定在項目議定前定出

　　C.新建項目在項目建議書被批準后，應及時組建項目法人籌備組，具體負責項目法人的籌建工作，項目法人籌備組應主要由項目的投資方派代表組成。有關單位在申報項目可行性研究報告時，須同時提出項目法人的組建方案。否則其項目可行性研究報告不予審批

　　D.項目法人組織要合格，發(fā)揮其專職監(jiān)理職能，保證項目按照正常的秩序和預定的環(huán)節(jié)完成項目的建設

　　答案：C.

　　三、建設項目招標投標制度

　　（一）建設項目招標投標的范圍和規(guī)模

　　1，《招標投標法》的有關規(guī)定

　　按照《招標投標法》，在中華人民共和國境內(nèi)進行下列工程建設項目包括項目的勘察、設計、施工、監(jiān)理以及工程建設有關的重要設備、材料等的采購，必須進行招標：

　　（1）大型基礎設施、公用事業(yè)等關系社會公共利益、公眾安全的項目；

　　（2）全部或部分使用國有資金投資或者國家融資的項目；

　　（3）使用國際組織或者國外政府貸款、援助資金的項目。

　　2，《工程建設項目招標范圍和規(guī)模標準規(guī)定》的規(guī)定

　　凡在規(guī)定范圍內(nèi)的各類工程建設項目，包括項目的勘察、設計、施工、監(jiān)理以及與工程建設有關的重要設備、材料等的采購，達到以下標準之一的，必須進行招標：

　　（1）施工單項合同在200萬元人民幣以上的；

　　（2）重要設備、材料等貨物的采購，單項合同估算價在100萬元人民幣以上的；

　　（3）勘察、設計、監(jiān)理等服務的采購，單項合同估算價在50萬元人民幣以上的；單項合同估算價低于上述三項標準，但項目總投資額在3000萬元人民幣以上的。

　　（三）招標方式

　　《招標投標法》規(guī)定，招標分為公開招標和邀請招標。

　　（四）與評標有關的規(guī)定

　　1.評標依據(jù)

　　評標標準和評標辦法必須在招標文件中公開載明，并不得隨意改變。未在招標文件中公開的評標標準和評標辦法，不得作為評標依據(jù)。

　　2.評標委員會的構(gòu)成

　　評標由招標人依法組建的評標委員會負責。評標委員會人數(shù)應當符合有關規(guī)定，

　　招標人或者招標代理機構(gòu)以外的技術(shù)、經(jīng)濟方面的專家不得少于三分之二。項目主管部門或者行政監(jiān)督部門的行政工作人員，不得作為評標委員會成員參與評標。

　　3.評標委員會的職責

　　評標委員會可以要求投標人對投標文件中含義不明確的內(nèi)容作必要的澄清或者說明，但是澄清或者說明不得超出招標文件的范圍或者改變投標文件的實質(zhì)性內(nèi)容。

　　評標委員會應當按照招標文件確定的評標標準和評標辦法，對招標文件進行評審和比較；設有標底的，應當參考標底。評標委員會完成評標后，應當向招標人提出書面評標報告，并推薦合格的中標候選人。

　　招標人根據(jù)評標委員會提出的書面評標報告和推薦的中標候選人確定中標人。招標人也可以授權(quán)評標委員會直接確定中標人。

　　例題5.下列有關招標、評標的敘述中正確的是（）。

　　A.評標標準和評標辦法必須在招標文件中公開載明，并不得隨意改變

　　B.公開招標是指招標人以公告方式邀請?zhí)囟ǖ姆ㄈ嘶蚪M織投標

　　C.邀請招標是以投標邀請書的方式邀請?zhí)囟ǖ姆ㄈ嘶蚱渌M織投標

　　D.評標是由招標人依法組建的評標委員會負責

　　E.評標委員會可以要求投標人對投標文件中含義不明確的內(nèi)容作必要的澄清或說明，但澄清和說明可以超出招標文件的范圍或者改變投標文件的實質(zhì)性內(nèi)容

　　答案：A、C、D.

　　四、工程建設監(jiān)理制度

　　（一）與建設工程監(jiān)理制度相關的法律和規(guī)定

　　1.《中華人民共和國建筑法》

　　2.《建設工程質(zhì)量管理條例》

　　3.其他相關規(guī)定

　　《建設工程監(jiān)理規(guī)定》、《建設工程監(jiān)理范圍和規(guī)模標準規(guī)定》（建設部令第86號）、《工程監(jiān)理企業(yè)資質(zhì)管理規(guī)定》（建設部令第102號）以及《建設工程監(jiān)理規(guī)范》（GB50319——2000）等。

　　（二）建設工程監(jiān)理的概念、內(nèi)容和依據(jù)

　　1.建設工程監(jiān)理的概念

　　建設工程監(jiān)理，是指具有相應資質(zhì)的工程監(jiān)理企業(yè)，接受建設單位的委托，承擔其項目管理工作，并代表建設單位對承建單位的建設行為進行監(jiān)控的專業(yè)化服務活動。

　　2.建設工程監(jiān)理的主要內(nèi)容

　　建設工程監(jiān)理的主要內(nèi)容是控制建設工程的投資、工期和質(zhì)量，進行建設工程合同管理，協(xié)調(diào)有關單位的工作關系。

　　3.建設工程監(jiān)理的依據(jù)

　　（1）有關法律、行政法規(guī)、規(guī)章以及標準、規(guī)范；

　　（2）有關工程建設文件；

　　（3）建設工程委托監(jiān)理合同以及有關的建設工程合同。

　　（三）建設工程監(jiān)理的范圍和規(guī)模

　　下列建設工程必須實行監(jiān)理：

　　（1）國家重點建設工程；

　　（2）大中型公用事業(yè)工程；

　　（3）成片開發(fā)建設的住宅小區(qū)工程；

　　（4）利用外國政府或者國際組織貸款、援助資金的工程；

　　（5）國家規(guī)定必須實行監(jiān)理的其他工程。

　　例題6.建設工程監(jiān)理的范圍包括（）。

　　A.國家建設工程

　　B.大中型公用事業(yè)工程

　　C.成片開發(fā)建設的住宅小區(qū)工程

　　D.利用外國政府或者國際組織貸款、援助資金的工程

　　E，國家規(guī)定必須實行監(jiān)理的工程

　　答案：B、C、D、E.

　　（四）監(jiān)理單位的選擇和工程建設監(jiān)理合同的簽訂

　　1.監(jiān)理單位的選擇

　　項目法人一般通過招標投標方式擇優(yōu)選定監(jiān)理單位。

　　2.工程建設監(jiān)理合同的簽訂

　　監(jiān)理單位承擔監(jiān)理業(yè)務，應當與項目法人簽訂書面建設工程監(jiān)理合同。

　　監(jiān)理費從工程概算中列支，并核減建設單位的管理費。

　　（五）監(jiān)理機構(gòu)的構(gòu)成及其制度特征

　　1.監(jiān)理機構(gòu)的構(gòu)成

　　監(jiān)理單位應根據(jù)所承擔的監(jiān)理任務，組建建設工程監(jiān)理機構(gòu)。監(jiān)理機構(gòu)一般由總監(jiān)理工程師、監(jiān)理工程師和其他監(jiān)理人員組成。

　　2.監(jiān)理機構(gòu)的制度特征

　　工程項目建設監(jiān)理實行總監(jiān)理工程師負責制。總監(jiān)理工程師行使合同賦予監(jiān)理單位的權(quán)限，全面負責受委托的監(jiān)理工作。

　　（六）監(jiān)理單位的職責和工作程序

　　1.監(jiān)理單位的職責

　　監(jiān)理單位應當按照“公正、獨立、自主”的原則，開展工程建設監(jiān)理工作，公平地維護項目法人和被監(jiān)理單位的合法權(quán)益。監(jiān)理單位不得轉(zhuǎn)讓監(jiān)理業(yè)務。監(jiān)理單位不得承包工程，不得經(jīng)營建筑材料、構(gòu)配件和建筑機械、設備。監(jiān)理單位在監(jiān)理過程中因過錯造成重大經(jīng)濟損失的，應承擔一定的經(jīng)濟責任和法律責任。

　　監(jiān)理工程師不得在政府機構(gòu)或施工、設備制造、材料供應單位兼職，不得是施工、設備制造和材料、構(gòu)配件供應單位的合伙經(jīng)營者。承擔工程施工階段的監(jiān)理，監(jiān)理機構(gòu)應進駐施工現(xiàn)場。

　　2.建設工程監(jiān)理的程序

　　建設工程監(jiān)理工作按下列程序開展受委托的監(jiān)理工作：

　　（1）總監(jiān)理工程師組織有關專業(yè)監(jiān)理工程師編寫監(jiān)理規(guī)劃；

　　（2）根據(jù)需要和規(guī)定，在監(jiān)理規(guī)劃的基礎上由相關的專業(yè)監(jiān)理工程師編寫監(jiān)理細則；

　　（3）根據(jù)監(jiān)理規(guī)劃和監(jiān)理細則，規(guī)范化地開展監(jiān)理工作；

　　（4）監(jiān)理工作結(jié)束后，項目監(jiān)理機構(gòu)應向建設單位提交監(jiān)理檔案資料并作出監(jiān)理工作總結(jié)。

　　五、建設工程合同制度

　　（一）與建設工程合同制度相關的法律

　　《中華人民共和國合同法》。

　　（二）建設工程合同的特征及構(gòu)成

　　（1）建設工程合同的特征。建設工程合同是承包人進行工程建設，發(fā)包人支付價款的合同。

　　（2）建設工程合同的構(gòu)成。建設工程合同包括工程勘察、設計、施工合同、監(jiān)理合同、專業(yè)分包及勞務分包合同等。

　　（三）建設工程合同的訂立

　　根據(jù)《合同法》的有關規(guī)定，發(fā)包方可以與總承包方訂立建設工程合同，也可以分別與勘察、設計、施工單位訂立勘察、設計、施工承包合同。發(fā)包方不得將應當由一個承包方完成的建設工程肢解成若干部分再分給幾個承包單位。

　　建設工程合同的招標投標活動，應當依照有關法律的規(guī)定公開、公平、公正地進行。

　　第四節(jié)投融資體制改革

　　深化投融資體制改革的方向

　　（一）指導思想和基本目標

　　1.指導思想

　　深化投融資體制改革的指導思想是：充分發(fā)揮市場配置資源的基礎性作用，確立企業(yè)在競爭性領域的主導地位，規(guī)范政府投資行為，完善投融資宏觀調(diào)控，營造有利于投融資要素合理流動的市場環(huán)境，保護投資者的合法權(quán)益，調(diào)動全社會投資者的積極性。

　　2.基本目標

　　深化投融資體制改革的基本目標是：按照“誰投資、誰決策、誰受益、誰承擔風險”的原則，減少對企業(yè)投資的行政審批，落實企業(yè)投資自主權(quán)；合理界定政府投資職能，改革政府投資運作方式，規(guī)范監(jiān)督與管理；拓寬融資渠道，完善融資體系，規(guī)范融資方式，防范金融風險；培育投融資中介服務組織，加強行業(yè)自律，推進公平競爭，提高中介服務質(zhì)量；加強政策和信息引導，規(guī)范投融資監(jiān)管，完善宏觀調(diào)控，逐步形成投資主體自主決策、銀行獨立審貸、融資方式多樣、中介服務規(guī)范、政府宏觀調(diào)控有力的新型投融資體制。

　　（二）深化投融資體制改革的方向

　　1.企業(yè)自主投資決策

　　2.銀行獨立審資

　　3.完善投資宏觀調(diào)控

　　4.發(fā)展資本市場，拓展融資來源渠道。

　　5.鼓勵社會資本投資基礎設施領域

　　6.健全服務體系

　　例題7.我國投融資體制改革的基本方向是（）。

　　A.企業(yè)自主投資決策

　　B.銀行獨立審貸

　　C.完善投資微觀調(diào)控

　　D.發(fā)展資本市場，拓展融資來源渠道

　　E.鼓勵社會資本投資基礎設施領域

　　答案：A、B、D、E.